+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

Пример расчета компенсации за задержку заработной платы в 2019 году

Компенсация за задержку заработной платы в 2019 году: сколько и как посчитать

Пример расчета компенсации за задержку заработной платы в 2019 году

Несмотря на то что все трудовые отношения в нашей стране регулируются Трудовым кодексом РФ, некоторые их аспекты часто нарушаются. Именно поэтому работники всё чаще ищут ответы в интернете. Вопрос задержки заработной платы и последующая компенсация не стал исключением. В сети он является одним из самых волнующих.

Кому положена компенсация

Существует шутка о том, что человек работает за деньги только два дня в месяц: в дни зарплаты и аванса. Конечно, на самом деле это не так. Вот почему становится очень обидно, когда зарплату не выплачивают вовремя.

Трудовой кодекс РФ регламентирует, что дата выплаты заработной платы закрепляется правилами внутреннего трудового распорядка, коллективным или трудовым договором. Дата зарплаты устанавливается точная и получение работником денег позже установленного срока является задержкой.

В том случае если работник в указанный в договоре день не получил оплату, то работодатель обязан выплатить компенсацию. Важно отметить, что компенсация полагается не только за задержку зарплаты или аванса, но и за задержку иных выплат, таких как больничный, отпускные и т.д. В этом случае абсолютно не имеет значения причина нарушения.

По закону выдача заработной платы должна выдаваться полностью в одно и то же число каждого месяца

Сумма компенсации за задержку заработной платы рассчитывается исходя из ставки рефинансирования. Размер ставки может меняться несколько раз в год. За последние три года прослеживается явная тенденция на снижение её значения. В мае 2019 года ставка рефинансирования равна 7,75%.

Компенсация выплачивается за каждый день невыплаты зарплаты или иных обязательных выплат. Сам размер компенсации законодательно закреплён. Он должен быть равен или быть выше 1/150 части ставки рефинансирования, которая действует в данный момент.

Также норма компенсации может содержаться и в локальных нормативных актах организации и в этих случаях может быть увеличена. Для расчёта компенсации в интернете есть огромное количество онлайн-калькуляторов, которые при вводе необходимых цифр покажут общий размер полагающихся работнику выплат.

Компенсацию можно рассчитать используя формулу: задолженность по зарплате (размер) x 1/150 ставки рефинансирования х количество дней просрочки. При этом работодатель вправе выплатить минимальную компенсацию, если в трудовом договоре сотрудника не указано иное.

Выдача заработной планы регулируется нормами ТК РФ

Использую вышеуказанную формулу можно самостоятельно рассчитать компенсацию, которая вам полагается,

Например:

Сумма аванса сотрудника составляет 15 000 рублей.

Ему задержали его выплату на 6 дней.

Используя формулу получаем: 15 000 х 1/150 х 7.75% х 6 =46,50 рублей.

Уплата НДФЛ и страховых с суммы компенсации

Размер минимальной компенсации указан в законодательстве и с этой суммы никакие налоги и сборы в госбюджет не уплачиваются. НДФЛ будет исчисляться только с суммы компенсации, превышающей минимальную. Страховые взносы начисляются и на компенсационные средства.

Сроки выплаты компенсации

Право получения компенсации появляется у работника с первого дня задержки причитающихся ему выплат.

Если работодатель отказывается выплачивать компенсацию на начисление зарплаты в срок, то для защиты своих прав можно обратиться в три инстанции:

  • Государственную трудовую инспекцию

Обратиться можно уже на следующий день после отсутствия выплат, но не позднее 3-х месяцев с момента погашения задолженности по зарплате от руководителя. Если это выплаты так и не было сделано, то срок в 3 месяца не отсчитывается.

Лучше обратиться не ранее 2-х месяцев с момента отсутствия выплаты. Если сделать это ранее, то велика вероятность перенаправления заявления в трудовую инспекцию.

Обращаться в суд уместно только в том случае, если обращение в две вышеуказанные инстанции результата не принести. При написании искового заявления истцом выступает работник, права которого нарушены, ответчиком — работодатель.

К заявлению обязательно должны прилагаться копии документов, такие как трудовой договор (для подтверждения факта закрепления трудовых отношений и об указании заработной платы), ведомость по зарплате (как подтверждение её невыплаты за определенный период) и копии заявлений, подтверждающие обращение в две предыдущие инстанции.

Все инстанции будут рассчитывать сумму компенсации, оперяясь на сумму, указанную в трудовом договоре. «Серые» выплаты в расчёт не идут.

Виды ответственности предпринимателя за задержку или невыплату

Кроме проверок и разбирательств со стороны инстанций, в которые имеет право обратиться работник, работодатель несёт и административную ответственность. Нарушение сроков выплаты заработной платы попадает под общие нарушения по трудовому кодексу РФ и предполагает наказание в виде штрафа.

На руководителя организации налагается штраф от 1000–5000 рублей, на организацию от 30000–50000 рублей.

Кроме того, невыплата в срок даёт право работнику приостановить выполнение своих трудовых обязанностей и обратиться за компенсацией морального вреда (ст.142, ст. 237 ТК РФ).

Конечно, лучше, чтобы полагающиеся выплаты работникам поступали на их счета в срок, но бывают и сложные непредвиденные обстоятельства, которые этому препятствуют. В любом случае работодателю следует отнестись со всей ответственностью к устранению причин, которые привели к этому и выплатить причитающуюся компенсацию. В противном случае закон на стороне работника.

Расчет компенсация за невыплату заработной платы: калькулятор

Пример расчета компенсации за задержку заработной платы в 2019 году

Приветствуем вас, уважаемые читатели нашего портала «SocLgoty.ru»! Многие из нас знают, что если работников вовремя не обеспечили заработной платой, то каждый из сотрудников в таком случае обязан получить компенсационную выплату. Не важно, какая именно причина стала поводом к задержке. Обязывает это делать ст. 235 ТК РФ.

Для расчета Вам достаточно указать:

  • Сумму несвоевременно выданной зарплаты;
  • Количество дней, на которые компания сдвинула срок оплаты труда.

калькулятор сам рассчитает сумму компенсации.

Данный материал расскажет, как рассчитать компенсацию за задержку заработной платы в 2019-м году и расскажет, когда должны быть переведены сотруднику деньги фирмы. Как просчитать, какую именно компенсацию трудящийся гражданин сможет получить? Сегодня Интернетом предлагаются онлайн-калькуляторы, которые за несколько секунд все просчитают.

Удобный онлайн калькулятор компенсации содержит обычно три значения, которые гражданин должен указать. Это:

  • задержанная сумма;
  • установленная дата выдачи средств;
  • дата, когда по факту произошла выдача денег.

В ТК РФ в статье 236 сказано, что компенсационные выплаты работодатель обязан совершить не только при несвоевременной оплате труда. Они полагаются еще и тогда, когда вовремя человек не получил отпускных средств либо иных официальных пособий.

Дополнительная информация

Деньги, выделяемые за то, что сотрудник несвоевременно получил зарплатные средства, рассчитывается по специально установленной формуле. Выглядит она так:

Формула расчета: сумма несвоевременно выданной зарплаты * 1/150 ключевой действующей ставки ЦБ, которая была актуальна в период задержки * количество дней, на которые компания сдвинула срок оплаты труда.

О компенсационном отчислении может идти речь уже со следующих суток, наступивших после дня, когда должна была быть выплачена заработная плата.
Рассмотрим пример. Заработную плату сотрудники обязаны были получить 6 января 2019 года, а фирма выдала ее лишь 20 января. В таком случае просрочка составила 14 суток (с 6 по 20 января включительно).

Важно! Компания имеет право увеличить параметры выплачиваемого возмещения. Границы этой выплаты нужно прописывать в коллективном договоре, трудовом соглашении либо в ЛНА.

Что ожидает компанию, если она проигнорирует выделение денег за задержку заработной платы?

Если компания не только задержала оплату за труд, но и возмещение вовремя не перечислила на счет работника, ее обяжут платить штраф. Согласно КоАП РФ, штраф будет составлять:

  • 30000-50000 денежных единиц, если нарушение последовало со стороны организации;
  • 10000-20000 российских денежных единиц, если виновными являются должностные лица организации;
  • 1000-5000 российских денежных единиц, если нарушение последовало со стороны ИП-работодателя.

Облагается ли НДФЛ финансовое возмещение за задержку оплаты труда в 2019-м?

Если сотруднику выплачена была сумма за несвоевременно начисленные деньги в таком размере, которого требует ТК РФ, то она не будет облагаться НДФЛ. Об этом говорится в НК РФ.

Если же фирма обеспечила работника возмещением в повышенном размере, то на разницу между увеличенной суммой, которую оплатил работодатель, и той границей, которая должна была быть выплаченной согласно ТК РФ, должен быть насчитан НДФЛ.

Противоречивые мнения о высчитывании страховых взносов из направляемых работникам денег. Тема начисления страховых взносов со средств за задержку выплат давно обсуждается работодателями и независимыми проверяющими. Вся проблема в том, что данный тип выплат в списке необлагаемых не значится.

Минтруд неоднократно говорил, что с возмещения, которое платят работающим лицам работодатели, можно высчитывать официальным образом взносы. Верховный же суд нашего государства полагает, что возмещение за задержку зарплаты относится к возмещениям, которые связаны с выполнением гражданина своих трудовых обязанностей.

Так как это вопрос спорный, независимые эксперты с ФНС советуют работодателям, которые просрочили с оплатой труда, начислять взносы с возмещения за несвоевременную оплату труда.

Примеры расчетов

Организация установила две даты начисления денег сотрудникам. На примере расчетов работодателя с Бориспольской Б. В. рассмотрим вычисления в соответствии с условиями ТК РФ. Итак, в организации установлено две даты, когда происходят выплаты за трудовую деятельность. Это

  • 19 число. В эту дату начисляют аванс. Бориспольская Б. В. получает каждый месяц в качестве аванса 15 000 денежных единиц.
  • 4 число. В этот день выплачивают остаток зарплаты, который у упоминаемой выше гражданки равен 16 000 российских денежных единиц.

По необъяснимым причинам работодатель задержал выплату аванса 19 апреля и 4 мая. Покрыть долг планируется общей суммой 11 мая.

В официальном соглашении с Бориспольской Б. В. об условиях выплаты денег в случае их задержки ничего не уточнено. Ключевая ставка последний раз корректировалась 26 мая 2018 года. С того дня показатель равен 7,25%.

Как в таком случае будут производиться расчеты? Согласно упоминаемой выше формуле, расчет компенсации будет таковым:

  • За аванс = 15000 * 1/150 * 7,25% * 22. В результате расчетов получится сумма 159,5 рублей.
  • За зарплату = 16000 *1/150 * 7,25% = 54,13 российских денежных единиц.

Итого возмещение составит 159,5 + 54,13 = 213,63 денежных единиц нашей страны.

Из этого следует, что 11 мая Бориспольская Б.В. получит 31000 рублей + компенсацию. Итого ей будет предоставлена сумма 31 213,63 рублей.

Рассмотрим другой случай. Гражданин Петропавловский Е. А., устраиваясь на работу, заключил с компанией договор. В нем оговорена ставка за просрочку оплаты в размере 0,08%.
По невыясненным обстоятельствам фирма не предоставила вовремя выплату зарплаты, которая у описываемого гражданина составляет 19000 рублей, на 3 суток.

Рассчитываться размер неустойки за несвоевременно начисленные средства за оплату труда будет так:
Возмещение = 19000 * 0,08% * 3 = 45,6 рублей.

Следовательно, гражданин получит оплату за свой труд в размере 19000 + 45,6 = 19045,6 рублей.

Данный пример показывает, что размер компенсации в этом случае совсем небольшой. Но если зарплата большая, а задержка длительная, то неустойка в конечном итоге может оказаться немаленькой.

Если на предприятии трудится много работников, для компании размер штрафа может быть слишком серьезным. Но если работники знают хотя бы основные свои права, они всегда смогут требовать возмещения и соблюдения закона.

Скачать исковое заявление о денежной компенсации за задержку выплат зарплаты

Данный материал рассказал о том, какие в случае задержки заработной платы действия стоит ожидать от компании. Описанная выше формула поможет трудящемуся человеку самостоятельно просчитать сумму, которую должна была начислять ему фирма.

Вопросы и ответы

Вопрос 1. Как рассчитывается сумма денег, которую нужно требовать с организации за несвоевременно оплаченную зарплату, если ключевая ставка ЦБ подверглась корректировке?

Ответ: Рассмотрим пример. Предприятие, где аванс должны были выплатить 23 марта 2018 года, столкнулось с некоторыми трудностями, поэтому работодатель решил выплатить деньги гражданке Синяфонской Л. П. в размере 27000 рублей 29 марта. Так как 26 марта ставку ЦБ опустил с 7,5% до 7,25%, то:

  1. Сначала высчитываем неустойку с 23 по 25 число: 27000 х 1/150 х 7,50% х 3 = 37,50 рублей.
  2. Рассчитываем по новой ставке сумму: 25000 х 1/150 х 7,25% х 4 = 48,33 рублей.
  3. Суммируем значения и получаем размер компенсации, равный 85,83 рублей.

В итоге, Синяфонская Л.П. 29 марта получить сможет: 27000 + 85,83 = 27 085,83 денежных единиц.

Вопрос 2. При расчете компенсации за задержку зарплаты сотруднице удалось узнать, что бралась во внимание ставка рефинансирования ЦБ РФ ниже, чем она есть (она составляет 1/150). Таковы официальные условия договора. Как быть в такой ситуации?

Ответ: По факту имеем неправильный расчет компенсации, которым ущемляются права работника. Так как размер выплаты меньше, чем он должен быть, договор можно считать недействительным (согласно ст. 8 ТК РФ).

Вопрос 3. Имеют ли право работники, зарплату которых задерживают, приостановить выполнение своих трудовых обязанностей?

Ответ: Да. Это возможно, если работодатель не платил больше 15 дней зарплату сотрудникам предприятия. Перед тем, как пойти на такой шаг, работники должны заранее оповестить об этом своего работодателя. Но такое право не распространяется на работников особо опасных производств.

Нажимая на кнопку, вы даете согласие на обработку своих персональных данных и соглашаетесь с политикой обработки персональных данных.

Компенсация за задержку зарплаты расчет

Пример расчета компенсации за задержку заработной платы в 2019 году

Калькулятор расчета компенсации за задержку заработной платы нужен всем, кто по тем или иным причинам сталкивается с задержками в выплатах заработной платы. Какова бы ни была причина задержек, статья 236 Трудового кодекса РФ предусматривает выплату работодателем компенсации за каждый день просрочки.

Применение калькулятора

Правила начисления компенсаций, предусмотренных статьей 236 ТК РФ, распространяются не только на заработную плату. Работодатель обязан компенсировать опоздания в любых выплатах, причитающихся работникам в связи с исполнением ими своих трудовых обязанностей, а именно:

  1. заработной платы;
  2. пособия при увольнении;
  3. отпускных;
  4. компенсаций за вредные условия труда;
  5. декретных выплат и т.д.

В соответствии с требованиями трудового законодательства, калькулятор производит расчет компенсации, исходя из ключевой ставки, установленной Центральным Банком Российской Федерации на период формирования задолженности.

Ключевая ставка – это постоянно меняющийся показатель. Например, только в течение 2018 года она была изменена четырежды. Калькулятор постоянно отслеживает изменения, вносимые ЦБ РФ, а потому его подсчеты всегда будут точными при условии, что пользователь внесет в него правильный срок задержки выплат.

Компенсация за задержки законодательно установлена в размере 1/150 от ключевой ставки. Расчет будет производиться в соответствии со ставкой, действующей именно в тот период, который вы укажете, и за каждый просроченный день.

Период задержки начинается со дня, следующего за днем, в который должна была быть проведена выплата и до дня фактической выплаты. Если в течение этого периода имело место изменение размера ключевой ставки, калькулятор это учтет.

Суммой задолженности будет считаться сумма, фактически причитающаяся к выплате. То есть сумма задолженности будет равна заработной плате за период задержки. При задержке в два месяца зарплаты, равной 25 000 рублей, сумма задолженности будет равна 50 000 рублей.

Варианты компенсаций

Прежде чем начать расчет компенсации, надо обязательно ознакомиться с условиями, записанными в трудовом или коллективном договоре. Вполне возможно, что договоры предусматривают другие ставки по компенсациям. Дело в том, что в статье 236 ГК оговорены минимальные размеры компенсаций, в то время как в трудовом договоре могут быть предусмотрены более высокие проценты.

К сведению: Для работника не имеет никакого значения, в связи с чем произошла задержка выплат. Это может быть болезнь бухгалтера или недобросовестность делового партнера работодателя, то есть задержка может произойти и не по вине работодателя. Но это не освобождает его от обязанности выплатить компенсацию.

Работодатель обязан платить, но не платит

Подсчет причитающейся работнику компенсации иногда носит чисто академический характер, особенно в условиях финансовых проблем у работодателя. То есть работодатель знает, что он должен, но не собирается или не может оплатить задолженность.

В данном случае дорога у работника одна – в суд.

Составить исковое заявление можно самостоятельно, воспользовавшись подсказками Интернета. В требования искового заявления следует включить:

  1. взыскание чистой задолженности по зарплате;
  2. взыскание компенсации на основании расчетов калькулятора;
  3. взыскание морального ущерба (опционально, по желанию).

Очень важно не пропустить срок исковой давности, который по данным категориям исков является укороченным и составляет всего три месяца. Статья 392 ТК РФ определяет начало течения срока давности с момента, когда работник узнал о факте задержки.

Как правило, о факте задержки выплаты работник узнает в день, когда выплата должна была состояться по графику. Однако имеются исключительные случаи, когда сведения доходят с опозданием, например в случае болезни работника, в силу чего он не мог позвонить на работу, не мог уточнить, переведены ли деньги на зарплатную карту, и не контактировал ни с кем из коллег.

Задержка в выплате выходного пособия начинает исчисляться с момента, когда работнику была вручена трудовая книжка. В связи с запланированным Правительством РФ переходом на электронные трудовые книжки, возможно, следует ожидать изменений в ТК в части исчисления срока задержки выплат при увольнении.

Совет! Помните, что ваш работодатель вовсе не собирается играть в суде роль агнца. Не исключено, что он попытается доказать, что вы пропустили срок для подачи иска. Сделать это не так уж и сложно.

Например, предоставить свидетельские показания о том, что больного работника известил о задержке зарплаты лично главный бухгалтер.

Поэтому лучше всего не затягивать с обращением в суд, тем более что трудовые споры госпошлиной не облагаются.

Последствия пропуска срока

В случае пропуска срока исковой давности дело рассматриваться не будет и судья вынесет решение об отказе в удовлетворении иска без исследования обстоятельств дела.

Поэтому, если случилось так, что срок вы пропустили из лени или по незнанию закона, то до подачи иска в суд озаботьтесь несколькими вещами:

  1. Подумайте, чем вы можете мотивировать пропуск срока. Для продления срока причина должна быть уважительной – болезнь, уход за больным членом семьи, похороны, свадьба, административный арест и т.д. Но при этом причину придется подтвердить. Как вариант – вспомните о своих хронических болезнях, бегите к врачу, говорите ему, что вам плохо уже два месяца, но вы терпели, и пусть он все это впишет в вашу карту.
  2. Укажите в исковом заявлении, что просите восстановить пропущенный срок по уважительной причине.
  3. Приложите к иску документы, подтверждающие уважительные причины пропуска срока. Возможно, суд вам поверит.

Если вы не смогли придумать уважительную причину, то шансов выиграть дело будет мало. Впрочем, подать иск все равно можно. И при этом надеяться, что работодатель не придет в суд и решение вынесут в его отсутствии или что работодатель просто признает ваш иск.

Обращение в другие инстанции

Следует помнить, что взыскать с работодателя деньги может только суд. Вполне возможно, что вам посоветуют обратиться с жалобой в Прокуратуру или в трудовую инспекцию и вполне возможно, что эти органы вам помогут. Однако следует помнить, что:

  1. Прокуратура и трудовые инспекции – крайне неповоротливые структуры. Срок рассмотрения заявлений граждан там составляет месяц, а пока вы получите ответ, то вполне может пройти и полтора.
  2. Предписания этих органов не могут обязать работодателя расплатиться с вами.
  3. Обращение в трудовые инспекции не приостанавливает течение сроков давности. Если предположить, что полтора месяца вы ждали, пока работодатель расплатится добровольно, потом полтора месяца ждали, пока инспекция погрозит пальцем работодателю, то срок обращения в суд вы уже пропустили.
  4. Суд может признать пропуск срока уважительным в связи с тем, что вы ждали ответа от трудовой инспекции. А может и не признать. Просто помните, что суды завалены работой, и каждый новый иск – это трагедия для судьи. А потому практически любой судья сделает все возможное, чтобы избавиться и от вас, и от вашего иска.

Подсудность и подведомственность

Трудовые споры подведомственны районным судам. Подсудность иска определяется местом дислокации вашего предприятия или организации.

В случае если вас не интересуют вопросы компенсации и морального ущерба и на руках уже имеется расчетный лист, в котором указана сумма причитающихся выплат, то можно обратиться к мировому судье по месту нахождения ответчика с заявлением о выдаче приказа (или исполнительного листа).

Читайте так же:  Современная конституция рф была принята

Документы, прилагаемые к заявлению

К исковому заявлению потребуется приложить документы свидетельствующие, во-первых, о наличии у вас трудовых отношений с работодателем, а во-вторых, документы, подтверждающие ваши притязания.

Таким образом, в общих чертах список прилагаемых документов должен выглядеть следующим образом:

  1. Выписка из трудовой книжки, которую можно получить в кадровой службе либо в бухгалтерии предприятия.
  2. Трудовой договор.
  3. Расчет процентов, которые вы сможете сделать с помощью калькулятора.
  4. Опциональные документы, например, свидетельствующие о пропуске срока по уважительной причине или о тратах на услуги адвоката, которые вы просите взыскать с работодателя.
  5. Копии исковых заявлений из расчета «один для суда, один для ответчика».

Нелишним будет при подаче заявления иметь при себе дополнительный экземпляр, на котором работник суда поставит отметку о приеме.

Калькулятор расчета компенсации за задержку заработной платы, оплаты отпуска, выплат при увольнении и иных выплат, причитающихся работнику

Предназначен для расчета в соответствии с ч. 1 ст. 236 ТК РФ компенсации, подлежащей выплате работнику за задержку работодателем его заработной платы и иных выплат. С помощью калькулятора можно рассчитать размер компенсации по просроченным выплатам за определенный период.

Расчет производится с учетом всех ставок [ключевой или рефинансирования. — Ред.], действовавших в период просрочки, что имеет особое значение в случае длительных просрочек по выплате зарплаты, оплаты отпуска или прочих выплат. Напоминаем, что коллективным договором может быть предусмотрен повышенный размер компенсации (ч. 2 ст. 236 ТК РФ).

Расчет имеет информационный характер и не может являться основанием для совершения юридически значимых действий.

Для корректного отображения данной страницы требуется проигрыватель Flash Player версии 10.3.0 или новее.

Калькулятор из системы ГАРАНТ. Еще больше калькуляторов в системе ГАРАНТ.

Гарантии по закону

Денежная компенсация за задержку заработной платы 2019 гарантирована всем трудящимся ( ст. 236 Трудового кодекса РФ ). Выплата компенсационного характера призвана возместить материальный ущерб работника, вызванный нарушением сроков выдачи вознаграждений.

Причина, из-за которой заработок не был выдан сотрудникам вовремя, не имеет для законодательства абсолютно никакого значения.

Суд не примет во внимание, что в организации не было денег, что в банк не подали реестр зачисления, что платежное поручение на выплату зарплаты было оформлено с нарушениями, что вовремя не оформили электронную подпись для заверения электронных документов. Компенсация за невыплату заработной платы должна быть начислена и выплачена в любой ситуации.

Обратите внимание, что помимо выплаты компенсационного характера, нарушители будут наказаны по статье 5.27 КоАП . Недобросовестного работодателя, который допустил просрочку выдачи заработка, оштрафуют:

  • на 30 000-50 000 рублей — в отношении юридического лица;
  • на 10 000-20 000 рублей — в отношении ответственного должностного лица;
  • на 1000-5000 рублей — в отношении индивидуального предпринимателя-работодателя.

Правила расчета

Компенсация за просрочку выплаты заработной платы начисляется не только на зарплату, выданную с опозданием. Также сумму придется начислить на задержанные пособия, премии, отпускные и иные виды надбавок и доплат, начисленные в рамках трудовых взаимоотношений.

При определении размера компенсационной суммы требуется обозначить три показателя:

  1. Размер вознаграждений за труд, которые работодатель выплатил позже назначенного срока, после удержания НДФЛ и исполнительных листов.
  2. Срок выплаты заработка, который закреплен в локальном распорядительном акте по организации.
  3. День фактической выдачи заработка, чтобы определить продолжительность просрочки.

Компенсация за задержку выплаты заработной платы рассчитывается по формуле:

Как рассчитать период и сумму

Расчет продолжительности задержки выдачи вознаграждений за труд начинайте уже со следующего дня, на который приходилась выплата.

Например, в локальном акте учреждения закреплен срок выдачи зарплаты: 5-ое число месяца, следующего за расчетным. Следовательно, уже с 6-го числа полагаются компенсационные гарантии.

Продолжительность периода просрочки считайте за все дни. День, в котором деньги фактически были выданы работникам, тоже включите в расчетный период.

Пример расчета

ООО «Весна» закрепило в локальном акте срок выдачи зарплаты — 10-ое число следующего месяца. Зарплата за март была выплачена только 25 апреля, а должна была — 10 апреля. Срок просрочки составляет с 11 апреля по 25 апреля — всего 15 дней.

Задержана зарплата работника Морковкина А.П. на сумму 100 000 рублей, в том числе НДФЛ — 13 000 рублей, а также удержание по исполнительному листу в сумме 17 000 рублей. На руки Морковкин должен был получить 70 000 (100 000 — 13 000 — 17 000) рублей.

Ключевая ставка, действовавшая на момент просрочки — 7,75 %.

Компенсация = 70 000 × 7,75 % × 1/150 × 15 дней = 542,50 рублей.

Компенсанция за задержку зарплаты

Пример расчета компенсации за задержку заработной платы в 2019 году

Законом установлено, что работодатель обязан выплачивать персоналу зарплату не реже 2 раз за месяц, а период между выплатами не должен превышать 15 календарных дней.

Дату указанных выплат фиксируют во внутренних нормативных документах организации. Отступление от прописанных сроков даже на 1 день является поводом для начисления пени.

Компенсация за задержку зарплаты и прочих выплат предусмотрена ТК РФ.

Как рассчитать компенсацию за задержку зарплаты

Компенсация рассчитывается на основании ст. 236 ТК. Необходимы следующие данные:

  • сумма задолженности работодателя перед подчинённым (голая цифра, выдаваемая сотруднику после проведения всех вычетов или удержаний);
  • установленная внутренним регламентом дата выдачи заработной платы;
  • день фактической оплаты;
  • ставка рефинансирования ЦБ на момент проведения расчёта.

Отсчёт просроченных дней начинается на следующий день от плановой даты выдачи заработной платы до момента фактического расчёта. Размер пеней за задержку, зафиксированный ТК РФ, может быть добровольно увеличен компанией. Факт увеличения коэффициента отмечается в трудовом или коллективном договоре. Выходные или праздничные дни следует учитывать при подсчёте времени просрочки.

Сумма пеней рассчитывается по формуле:

Компенсация = Сумма задолженности Х 1/150 ключевой ставки рефинансирования ЦБ Х количество дней просрочки

Компенсация за задержку зарплаты в 2019 году рассчитывается с коэффициентом 1/150 от ставки Центробанка (272-ФЗ от 3 июля 2016 года).

Рассчитывать сумму пеней при помощи автоматических онлайн-калькуляторов на сайтах проще и быстрее, но если сервис не обновляет актуальную ставку ЦБ, полученные цифры для начисления окажутся некорректными.

Формула и таблица с коэффицентами для подсчёта компенсации за задержку ЗП

Пример расчёта

В нормативных документах компании Х указано, что заработная плата начисляется 11 числа каждого месяца.

Бухгалтерия совершила ошибку — в мае дата попала на выходной день, работники должны были получить расчёт 10 мая, фактически деньги выдали 13го мая. Просрочка составила 3 дня.

Оклад сотрудника компании Х составляет 27568 рублей. При фиксированном коэффициенте расчёта за задержку 0,1% получаем результат:

27568*0,001*3=82,7

Работодатель должен выплатить сотруднику 82 рубля 70 копеек.

Для такой же ситуации при не фиксированном коэффициенте следует обратиться к актуальному размеру ставки ЦБ на 10 мая — 7,75%:

27568*(1/150*7,75%)*3=42,73

Работодатель должен начислить 42 рубля 73 копейки.

Ответственность работодателя за невыплату компенсации

Законом предусмотрено, что работодатель обязан нести ответственность при задержках, независимо от обстоятельств, приведших к срыву сроков выплаты. Вместе с выдачей задержанной зарплаты сотрудникам выплачивается неустойка.

Для защиты интересов работников нужно обратиться к помощи:

  • профсоюза;
  • инспекции по труду;
  • суда;
  • прокуратуры.

Образец заявления в трудовую инспекцию на невыплату компенсации задержки заработной платы

Подробнее о том, как и куда обращаться при задержках заработной платы (и компенсации в том числе) читайте здесь. 

Для ответственного за просрочку или отказ от выдачи зарплаты и прочих начислений предусмотрены меры дисциплинарного (выговор, увольнение) и административного наказания.

Суд может вынести решение о взыскании материального вреда, если факт такового был выявлен. Предусмотрена и уголовная ответственность, она наступает, если работодатель задерживает или отказывается выплачивать зарплату больше 2 месяцев.

Касательно компенсационных выплат действуют следующие наказания:

Штрафы

Если компенсация за задержку выплаты зарплаты не была выдана, работодателю будет выписан штраф, предусмотренный ч.6 ст.5.27 КоАП РФ. Размеры административного наказания следующие:

  • для юрлиц назначается сумма 30 – 50 тысяч рублей;
  • должностные лица компании оплачивают штраф в диапазоне 10 – 20 тысяч рублей;
  • индивидуальных предпринимателей наказывают взысканиями 1 – 5 тысяч рублей.

НДФЛ и страховые взносы при начислении компенсации

Когда расчёт компенсации за задержку зарплаты (отпускных, пособий) произведён по регламенту ТК РФ, сумма не облагается НДФЛ. Если работодатель производил расчёт по своему коэффициенту, на разницу начисляется НДФЛ.

Ввиду отсутствия термина в перечне необлагаемых выплат, инспектирующие органы считают, что взносы следует начислять на размер выплачиваемой компенсации. В Верховном суде вынесено определение (ВС от 07.05.2018 No 303-КГ18-4287), согласно которому компенсационная оплата не должна облагаться взносами.

Не всегда масштабы взносов соизмеримы с финансовыми потерями, ожидающими в случае спора с налоговой службой. В силу сложившейся неоднозначной ситуацией юристы рекомендуют начислять взносы на компенсацию за задержку выплаты заработной платы.

Последние изменения

К основным правилам ТК РФ в 2019 году (в целях стимулирования работодателей к своевременному расчёту с подчинёнными) приняты следующие изменения:

  • зарплата должна быть выдана не позднее чем через 15 дней после окончания учитываемого при оплате периода;
  • коэффициент индексации при расчёте компенсации за задержку выплаты зарплаты составляет 1/150 ставки ЦБ (ранее это число было значительно меньше – 1/300);
  • взыскивать зарплату с работодателя работники имеют право в течение 12 месяцев с момента задержки (ранее срок ограничивался 3 месяцами);
  • трудовые инспекции наделены правом проведения внеплановых проверок без согласования в прокуратуре;
  • подавать иск о восстановлении трудовых прав можно по фактическому месту жительства;

Ужесточен порядок привлечения к ответственности должностных лиц: отменено предупреждение как мера стимулирования, при первой задержке штрафы, повторная невыплата влечёт к существенному увеличению размера административного наказания. Штрафы при повторной просрочке выплаты зарплаты:  для ИП 10–30 тыс. рублей, для юрлиц 50–70 тыс. рублей Для должностных лиц предусмотрена мера наказания в виде лишения занимаемой должности (от года до 3 лет).

От форс-мажорных ситуаций не застрахована ни одна компания. Специалисты рекомендуют работодателям прописать в трудовом договоре фиксированный коэффициент не зависящий от ставки Центробанка. Этот ход позволит точно рассчитать размер компенсационных выплат и избавит от неожиданных проблем при ошибке постоянно меняющегося показателя рефинансирования.

Компенсация за задержку зарплаты

Пример расчета компенсации за задержку заработной платы в 2019 году

Компенсация за задержку зарплаты: размер выплаты в 2019 году

Вопросы, рассмотренные в материале:

  • Положена ли компенсация за задержку зарплаты
  • Как рассчитать компенсацию за задержку зарплаты
  • Как начисляется компенсация за задержку зарплаты
  • Каков размер компенсации за задержку зарплаты
  • Нужно ли платить страховые взносы с компенсации за задержку зарплаты

Обязанностью руководителя любой организации является своевременная выплата сотрудникам зарплаты. Задержки в выдаче вознаграждения являются нарушением трудового законодательства, что влечет за собой санкции в виде штрафов.

В некоторых случаях руководство может быть даже привлечено к уголовной ответственности. Поскольку несвоевременная выплата заработанных денег нарушает права персонала, то законом предусмотрены и определенные варианты возмещения.

Из нашей статьи вы узнаете, в каком порядке выплачивается компенсация за задержку зарплаты.

Компенсация за несвоевременную выплату зарплаты

Трудовые отношения между нанимателем и работником строятся на основании трудового договора. В этом документе подробно описаны права и обязанности сторон. Гражданин обязуется честно выполнять свою работу, а наниматель, со своей стороны, должен своевременно выплачивать подчиненным зарплату.

Заработная плата представляет собой вознаграждение в денежном или натуральном выражении за ту работу, которую выполняет специалист. На сумму заработной платы влияет множество факторов, среди которых не только личные умения человека — профессия и степень квалификации, но и объем порученной работы, и условия на предприятии.

Сумма заработной платы складывается из нескольких видов вознаграждений: оклад, премии и прочие выплаты, которые оговорены индивидуальными трудовыми и коллективными договорами.

Законодательство предусматривает ответственность администрации предприятия за несвоевременную выплату вознаграждения.

Если просрочка составила даже один день, то сотрудник имеет право претендовать на компенсацию за задержку зарплаты. Законом установлены следующие виды возмещения:

  • компенсация в денежном выражении;
  • индексация платы;
  • применение штрафных санкций к руководителю и главному бухгалтеру;
  • возмещение морального ущерба;
  • сотрудник может отказаться работать.

Если человеку не выдали зарплату, то прежде всего ему следует обратиться с этим вопросом к руководителю. Если проблема не решается долгое время, то в дальнейшем надо предпринять более активные действия:

  • Если зарплата не выплачена более 15 календарных дней, то специалист вправе не выходить на работу, но он должен известить руководство о своем намерении соответствующим уведомлением. Трудовую деятельность можно прекратить до того момента, пока не будет получено от администрации официальное заверение о том, что руководство обязуется выплатить задолженность в полном объеме.

К этому методу не имеют права прибегнуть граждане, занятые на государственной службе, в военизированных подразделениях, на предприятиях, обслуживающих жизнеобеспечение населения, на производствах повышенной опасности.

  • Написать заявление прокуратуру или Государственную инспекцию по труду по месту жительства.
  • Обратиться в суд с исковым заявлением для принудительного взыскания суммы задолженности и компенсации за задержку выплаты зарплаты.

Закономерно встает вопрос, как быть с обязательствами по алиментам, если человеку задерживают зарплату? Даже в том случае, если алименты платятся добровольно, а не перечисляются из дохода, плательщик освобождается от ответственности за задержку этих выплат, если с ним вовремя не рассчитались на работе. Никакие санкции при таких обстоятельствах не применяются.

«Депонирование зарплаты: законодательная база, проводки» Подробнее

Положена ли компенсация при невыплате зарплаты по Трудовому кодексу РФ

Трудовой кодекс РФ в статье 21 гарантирует каждому трудящемуся право на вознаграждение за свою работу. Закон обязывает работодателя своевременно рассчитываться с персоналом с периодичностью 2 раза в месяц.

Каждая организация самостоятельно устанавливает график выдачи заработной платы, и эта информация содержится в коллективном или индивидуальном трудовом договоре.

Если установленная дата прошла, а работник не получил положенную ему сумму, то у него возникает гарантированное законом право на компенсацию за задержку зарплаты (статья 236 Трудового кодекса РФ).

Сумма компенсации за задержку зарплаты зависит от продолжительности просрочки, потому что начисление производится в виде процентов за каждый день задержки.

Компенсация полагается, если работодатель не обеспечил своевременность следующих видов выплат:

  • оклад и премии, положенные по трудовому договору;
  • отпускные;
  • больничные;
  • выплаты по беременности и родам;
  • пособия на детей;
  • выходные пособия;
  • и прочие.

Не имеет значения, по какой причине работодатель задерживает зарплату, какова степень его вины в этом обстоятельстве. В любом случае компенсация сотрудникам должна быть выплачена.

Если деньги не выдаются работнику по прошествии более чем 15 дней от установленной даты, он имеет право не выходить на работу до тех пор, пока с ним не рассчитаются, и при этом не рискует потерять свое место. Только потребуется уведомить руководство о своем решении, написать соответствующее заявление. В нем же следует изложить претензию и потребовать выплатить зарплату.

Размер компенсации при несвоевременной выплате зарплаты

Расчет компенсации за задержку зарплаты в 2019 году осуществляется исходя из минимального значения в 1/150 ключевой ставки Центрального банка России за каждый календарный день просрочки (статья 236 Трудового кодекса РФ). Этот процент применяется к сумме задолженности.

Предприятие может самостоятельно устанавливать размер компенсации за задержку зарплаты, определив ставку выше минимума, регламентированного законом. Эта информация должна быть зафиксирована в трудовом или коллективном договоре или ином локальном акте компании.

  • Как оформить выплату денежной компенсации за задержку зарплаты?

Если по какой-либо причине зарплата не выдана вовремя, то со следующего дня после установленной даты положено начислять компенсацию. Сумма компенсации за задержку зарплаты будет рассчитываться следующим образом: общая задолженность умножается на установленный в компании процент компенсации (или минимальный, равный 1/150 ключевой ставки Центробанка) и умножается на число дней просрочки.

Факт выдачи компенсации необходимо оформить соответствующими документами.

Выплата и начисление компенсаций за задержку зарплаты производится на основании приказа, изданного руководством. Особой формы для этого документа не предусмотрено, каждое предприятие составляет его самостоятельно в соответствии с принятыми правилами делопроизводства.

Приказ должен содержать информацию не только о сумме компенсации и дате ее выдачи, но и о периоде задержки зарплаты и причинах, которые привели к необходимости подобных выплат.

Сотрудника, которому предназначены выплаты, знакомят с текстом приказа под подпись.

Какая компенсация положена работникам за задержку зарплаты в 2019 году

Законодательно установлена периодичность выдачи заработной платы 2 раза в месяц (статья 136 Трудового кодекса РФ). Это требование обязаны выполнять все работодатели. То есть если в индивидуальном или коллективном трудовом соглашении значится, что зарплата выдается реже предусмотренного минимума, то такой договор является ничтожным.

Наниматель не имеет права задерживать любые выплаты, положенные гражданину за выполненную работу. Это не только непосредственно оклад, но и премии, отпускные, больничные, декретные. Если работник получает плату в натуральном виде — продукцией, дровами, зерном и т. д., то и на такого рода расчеты точно так же действует указанное положение закона.

Причем не может быть никаких минимальных сроков и «разумных» пределов задержки, если расчет не произведен в оговоренную дату, то это является нарушением закона.

Со следующего дня просрочки необходимо выплачивать компенсацию за задержку зарплаты. Обычно компании в коллективном договоре устанавливают ее минимальный размер, рекомендованный законом, — 1/150 ключевой ставки ЦБ РФ за каждые сутки просрочки выплат.

Ключевая ставка Центробанка — это величина, устанавливаемая исходя из экономической обстановки в стране. Следовательно, она периодически меняется. Это тот процент, под которой Центробанк выдает кредиты коммерческим финансовым организациям.

Обычно к этой величине привязаны минимальные ставки по кредитам. Компенсация за задержку зарплаты, например, в 2014 году рассчитывалась исходя из ставки 17 %.

А в 2018 году была принята другая величина –7,5 %, поэтому возмещение работникам за нарушение сроков выдачи вознаграждения рассчитывалось уже исходя из такой ставки.

Компенсация за задержку заработной платы

Пример расчета компенсации за задержку заработной платы в 2019 году

Расчет компенсации за задержку заработной платы и ее размер зависят от количества просроченных дней, суммы задержанной зарплаты и ставки рефинансирования. При расчете суммируют все календарные дни, рабочие и нерабочие. Кроме того, учитываются отпускные, компенсация при увольнении, социальные пособия и другие положенные выплаты.

Минимальный уровень компенсационных выплат установлен и гарантирован российским законодательством. Окончательная сумма не должна быть меньше 1/150 ключевой ставки ЦБ. Это не постоянная величина. Она может меняться, поэтому при финансовых расчетах необходимо учитывать показатель, действующий на период задержки.

Пример

https://www..com/watch?v=ytpressru

Важно! Если работник не получает заработанные деньги более 1 года, кроме компенсации он может рассчитывать на индексацию с учетом инфляционной величины.

ТК РФ не устанавливает, в каком конкретном размере компания должна выплатить работникам компенсацию за просрочку по ЗП. Законодатель предоставил организациям право самостоятельно определять это в коллективном договоре.

МРК = ЗПнач × Кл.Ст. / 150 × Дпр,

где: МРК — минимум, который работодатель обязан выплатить сотруднику за задержку ЗП;

ЗПнач — сумма заработной платы, которая должна была быть выплачена сотруднику в строго установленный день (за вычетом НДФЛ);

Кл.Ст. — ставка рефинансирования (ключевая ставка) ЦБ РФ на период просрочки;

Дпр — количество дней, на которые работодатель просрочил выплату сотрудникам ЗП.

В коллективном договоре компания может только увеличить размер компенсации за просрочку, установить ее в меньшем размере, чем по указанной выше формуле, организация не имеет права.

ВАЖНО! Информацию о размере ключевой ставки (ставки рефинансирования) см. здесь.

Пример 2

ЗП в компании выплачивается, согласно коллективному договору, 5-го (за вторую половину предыдущего месяца) и 20-го (за первую половину текущего месяца) числа ежемесячно. Специальных положений относительно компенсации за просрочку ЗП коллективный договор не содержит.

За первую половину февраля сотруднику была начислена ЗП в размере 30 000 руб. Однако фактически выплачена она была только 6 марта.

Ставка рефинансирования, действовавшая в рассматриваемый период (условно), составляла 7,5%.

МРК = 30 000 × (100% – 13%) × 7,5% / 150 × 15 = 195,75 (руб.)

Однако недостаточно просто корректно рассчитать размер компенсации за просрочку ЗП. Организации также важно четко знать, нужно ли удерживать с такой компенсации НДФЛ, следует ли начислять и уплачивать на такую сумму страховые взносы и как быть с расходами в целях налогообложения прибыли.

Что говорит закон

Если заработная плата не выплачивается более 15 дней, у работника есть право отказаться от выполнения своих обязанностей и не появляться на рабочем месте до полного погашения долга (ст. 142 ТК РФ).

Срок отсчитывается с первого дня просрочки, включая рабочие и нерабочие дни. Работнику достаточно письменно уведомить руководителя о планируемом прекращении деятельности и получить официальное подтверждение.

Дни, которые сотрудник не будет присутствовать на рабочем месте, тоже оплачиваются.

Важно! Данная норма не распространяется на государственных и военных служащих, при введении на территории чрезвычайного и военного положения, в случаях, если деятельность подчиненного связана с обслуживанием опасных объектов и обеспечением жизнедеятельности.

Если работодатель задержал с выплатами в пользу своих сотрудников, то, согласно ст. 236 ТК РФ, работникам полагается специальная компенсация за несвоевременную выплату заработной платы 2019. Важно заметить, что данные денежные средства назначаются независимо от причины, по которой были нарушены сроки перечисления.

https://www..com/watch?v=upload

Помимо компенсационных денег, недобросовестного работодателя накажут по ст. 5.27 КоАП. Так, административный кодекс предусматривает наказания в сумме:

  • 30 000–50 000 рублей — для юридических лиц;
  • 10 000–20 000 рублей — для ответственных должностных лиц;
  • от 1000 до 5000 рублей — для индивидуальных предпринимателей, являющихся работодателями.

Компенсационные деньги придется начислить не только на задержанную зарплату, но и на все виды пособий, отпусков и иных видов вознаграждений за труд. Например, за компенсационные, стимулирующие и премиальные доплаты в пользу сотрудника, выплаченные с задержкой, также начисляют компенсацию за задержку зарплаты в 2019 году.

Ндфл с компенсации за несвоевременную выплату заработной платы

С одной стороны, НК РФ устанавливает, что не нужно платить в бюджет НДФЛ с компенсации, если она должна быть выплачена сотруднику по причине, в частности, выполнения им трудовых функций в фирме (п. 3 ст. 217 НК РФ).

С другой стороны, ТК РФ ограничивает простор для установления конкретного размера компенсации минимальной границей. Верхний предел не нормирован. Следовательно, работодатель может установить сколь угодно высокую компенсацию, зафиксировав ее в коллективном договоре.

Возникает вопрос: будет ли облагаться НДФЛ сумма компенсации (как в части минимума, так и в части превышения минимума по ТК РФ)?

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.