+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

Депозитные вклады —инструкция по расчету доходности депозита в банке за 7 шагов + 5 золотых правил для вкладчика

Как правильно рассчитать сумму процентов по вкладу — определяем доходность по формуле и с помощью калькулятора

Депозитные вклады —инструкция по расчету доходности депозита в банке за 7 шагов + 5 золотых правил для вкладчика

Любой банковский вклад — это не только способ сбережения временно свободных денежных средств, но и весьма популярный вариант инвестирования с целью получения дополнительного пассивного дохода.

Величина прибыли вкладчика напрямую зависит от доходности выбранной депозитной программы. Именно о доходности я и расскажу в своей новой статье.

Из публикации вы:

  • узнаете, что такое доходность вклада;
  • разберётесь, какие есть способы и методы начисления процентов;
  • научитесь самостоятельно рассчитывать свой депозитный доход;
  • получите ответы на некоторые наиболее часто задаваемые вкладчиками вопросы по этой теме.

Что такое доходность вклада

Предлагаю сразу определиться с основным понятием.

Доходность вклада — это показатель, позволяющий определить выгодность вложений.

Многие люди часто отождествляют доход и доходность. На самом же деле доход — это величина прибыли от вложений, выраженная в денежных единицах (руб., долларах, евро и т.п.). В то время как доходность — величина относительная, выражаемая в %. Рассчитывается она по следующей формуле:

Доходность= (прибыль/сумма вложений)*100%

Пример:

Наталья от своих денежных средств в сумме 100 тыс. руб. , размещенных на срочном депозите, по окончанию срока его действия получила доход 10 тыс. руб., доходность вложений составила 10%.

Способы начисления процентов

Доходность клиентских вложений зависит не только от величины ставки, но и от способа начисления процентов.

По банковским депозитам расчёт производится двумя способами:

В первом случае начисленные по условиям договора проценты не прибавляются к сумме вклада, а перечисляются на другой счёт, указанный при открытии вкладчиком.

При втором способе процентный доход причисляется к основной сумме депозита, тем самым увеличивая базу для начисления % в следующем расчётном периоде. То есть на проценты прошлого периода также производится расчёт и причисление % в последующих месяцах в течение всего срока действия договора. Такой способ еще называют «капитализация %».

Методы расчета доходности вкладов

Выбирая вклад, мы хотим заранее знать сумму возможной прибыли. Сделать это под силу каждому, достаточно лишь знать методы, применяемые при расчёте доходности.

Как и все прочие финансовые расчеты, доход по банковским продуктам просчитывается 2 способами:

  • вручную;
  • с помощью онлайн калькуляторов.

Ручной метод — это вычисления, производимые с помощью специальных формул. Однако такие исчисления могут вызвать некоторые сложности, когда речь идёт о депозитах с капитализацией.

Если хотите просчитать свою прибыль вручную, вооружитесь формулами и калькулятором

Облегчит ситуацию использование специальных калькуляторов, которых сейчас предостаточно на просторах интернета. Чтобы получить результат, необходимо ввести запрашиваемые данные в предназначенные для этого строки.

Как правило, в форму расчетчика необходимо ввести:

  1. Планируемую сумму вложения.
  2. Выбрать валюту, в которой предполагается открывать счёт.
  3. Срок размещения средств во вкладе.
  4. Способ начисления % (с капитализацией или без).
  5. Предлагаемую процентную ставку.

После того, как все параметры разнесены, запускаем процесс расчёта. Через пару секунд на экране появится нужная информация. Просто, быстро, точно!

Как рассчитываются проценты по вкладу

Проценты по вкладам физлиц начисляются по формулам простых и сложных процентов. Рассмотрим их подробнее.

Итак, простыми называются %, начисляемые на сумму первоначального вклада без учёта ранее начисленных и причисленных к нему %.

Они рассчитываются по формуле:

Пример:

Допустим, клиент открыл вклад на сумму 200 тыс. руб. сроком на 3 мес., дней в году 365, под 10% годовых. По условиям договора проценты начисляются по простой формуле.

По окончанию срока вкладчик получит денежные средства в сумме (200 000*92*10/100*365)= 5041,10 руб.

Теперь рассмотрим порядок расчёта сложных процентов, но сначала дадим определение самого понятия.

Сложный (капитализированный) процент по вкладу — процент, начисляемый на основную сумму (тело) депозита и проценты, которые были начислены и причислены к вкладу за прошлые периоды.

Для их расчёта применяется формула:

И снова пример. Возьмем следующие исходные данные: вклад открыт 01 августа 2017 года, сумма вложений — 200 тыс. руб.; дней в году, принимаемых в расчёт — 365; % ставка — 10% годовых; n — 3 мес. , начисление % ежемесячно, с капитализацией.
% за месяцРасчётРезультат
Август200000*31*10/(100*365)1698,63
Сентябрь201698,63*30*10/(100*365)1657,80
Октябрь203356,43*31*10/(100*365)1727,14

В итоге за 3 мес. получен % доход в сумме 5083,57 руб. Таким образом, капитализация принесла дополнительно (по сравнению с простым %) 42,47 руб.

FAQ — ответы на часто задаваемые вопросы

Какими бы полными и подробными не были условия предлагаемых депозитных программ, всегда есть моменты, требующие дополнительного разъяснения.

Я промониторила сайты более 25 российских банков и отобрала 3 наиболее часто встречающихся вопроса по депозитным программам. Свои ответы на них предлагаю вам для ознакомления.

Вопрос 1. Какие банковские вклады дают максимальную доходность?

Несведущие, начинающие инвесторы ошибочно полагают, что максимальную прибыль от вложений в банковские депозиты дают программы с наиболее высокой процентной ставкой.

На самом деле на доходность, кроме процентов, влияет множество факторов. Например, наличие/отсутствие капитализации, валюта вклада, срок размещения денежных средств, периодичность начисления %.

Продукт, имеющий оптимальный набор этих параметров, даст наилучший результат.

Вопрос 2. Должен ли я платить налоги с процентов по вкладам?

По налоговому законодательству РФ все доходы, независимо от источников их получения, облагаются налогом. Однако НДФЛ с процентов вкладчику-физлицу придётся платить лишь в случае, когда годовая процентная ставка по рублевому вкладу превышает ключевую ставку, устанавливаемую Банком России на 5 пунктов, а по валютным вложениям на 9%.

На момент написания статьи она составляет 7,5%. Следовательно, чтобы возникла обязанность по уплате налога, процент по вкладу в рублях должен быть не менее 12,5%. годовых, по валютным депозитам не менее 16,5%. Таких ставок сейчас на банковском рынке не наблюдается, а значит, платить ничего не придётся.

Вопрос 3. Могут ли проценты по одному вкладу различаться, если считать доходность на разных сайтах?

Да, сумма процентов, рассчитанная при помощи калькуляторов на различных сайтах, иногда незначительно различается. Это связано, прежде всего, с методиками расчётов %, применяемых в том или ином калькуляторе.

Расчёты на калькуляторах носят информационный, приблизительный характер. Точные цифры по выбранному продукту будут озвучены специалистом банка при его оформлении и прописаны в договоре.

Рекомендую посмотреть полезное тематическое видео.

Заключение

Итак, теперь вы знаете, что такое доход и доходность и без труда рассчитаете процент по любому вкладу.

Полученные знания помогут легко ориентироваться в многообразии банковских депозитных программ, быстро выбрать наиболее выгодные условия.

(1 5,00 из 5)
Загрузка…

Начисление процентов по банковскому вкладу: формулы и примеры расчета

Депозитные вклады —инструкция по расчету доходности депозита в банке за 7 шагов + 5 золотых правил для вкладчика

Допустим, вы решились доверить свои сбережения кредитной организации и озадачились вопросом выбора лучшего предложения, которое максимально преумножит ваши деньги.

Но как определить, какой вклад лучший, по каким признакам его искать? Для ответа на данные вопросы придется узнать, от чего зависит доходность вклада, по какой формуле рассчитываются его проценты.

Эти знания научат вас лучше понимать условия сберегательных программ и быстро ориентироваться в предложениях банков.

Ну а кому не хочется забивать голову формулами и сложными подсчетами, тот может воспользоваться сервисом поиска лучших вкладов или рассчитать доходность депозита с помощью специального калькулятора.

Итак, начисление процентов по банковским депозитам осуществляется двумя способами: по формуле простого или сложного (капитализированного) процента, при этом ключевым параметром, влияющим на результаты обоих расчетов, является процентная ставка.

Величина процентной ставки указывается в депозитном договоре, в процентах годовых, и может быть фиксированной или плавающей. Плавающая процентная ставка – это ставка, размер которой не зафиксирован, а привязан к какому-либо базовому финансовому показателю, например к ключевой ставке ЦБ. В результате, изменение базового показателя приводит к изменению ставки по вкладу.

Рассмотрим формулы расчета процентов по вкладу более подробно.

Формула расчета простого процента

Процент, начисляемый на сумму вклада, с определенной в договоре периодичностью в течение определенного срока, но без учета ранее начисленных процентов называется простым. Расчет простого процента осуществляется по следующей формуле:

  • Сумма вклада – сумма денежных средств на счете депозита;
  • Период – количество дней, за которые начисляется процент;
  • Ставка – годовая процентная ставка;
  • Дней в году – фактическое количество календарных дней в году: 365 или 366.

Как видно из формулы, сумма простого процента зависит от процентной ставки и срока вклада, при этом периодичность начисления на итоговую доходность не влияет, поскольку проценты к телу вклада не причисляются.

Тем не менее, если по условиям договора проценты начисляются и выплачиваются не в конце срока, а с определенной периодичностью, например, ежемесячно, итоговая доходность депозита формируется из сумм процентов, начисленных за каждый период:

  • Сумма процентовi – сумма процентов за один период;
  • n – количество периодов в течение срока депозитного договора.

Итоговая сумма вклада, подлежащая возврату по окончании срока действия депозитного договора, рассчитывается следующим образом:

Пример расчета простых процентов и итоговой суммы депозита

Условия депозитного договора:

  • Сумма вклада: от 10 000 до 1 400 000 рублей;
  • Срок вклада: 6 месяцев;
  • Периодичность начисления и выплаты процентов: ежемесячно;
  • Процентная ставка: 9,5% годовых.

Допустим, на указанных условиях мы решили разместить на депозите 250 тыс. рублей в период с января по июнь в не високосный год (365 дней). В таком случае сумма процентов за полный срок депозитного договора составит:

Сумма процентов = 250 000 * 181 * 9,5/(100 * 365) = 11 777,4 рублей.

Но поскольку по условиям договора проценты начисляются и выплачиваются ежемесячно, сумма процентов будет выплачена шестью платежами, каждый из которых будет рассчитан в соответствии с количеством календарных дней в месяце.

Проценты за январь, март, май = 250 000 * 31 * 9,5/(100 * 365) = 2017,12 р.

Проценты за февраль = 250 000 * 28 * 9,5/(100 * 365) = 1821,92 р.

Проценты за апрель, июнь = 250 000 * 30 * 9,5/(100 * 365) = 1952,05 р.

В результате через 6 месяцев сумма депозита с начисленными процентами составит:

Сумма с процентами = 250 000 * (1 + 181 * 9,5/(100 * 365)) = 261 777,4 рублей.

Формула расчета сложного процента

Процент, начисляемый на сумму вклада и сумму ранее начисленных по вкладу процентов, с определенной в депозитном договоре периодичностью в течение определенного срока называется сложным или капитализированным. Расчет капитализированного процента осуществляется по следующей формуле:

  • Сумма вклада – сумма денежных средств на счете депозита;
  • Период – количество дней, за которые начисляется процент;
  • n – количество периодов в течение срока вклада;
  • Ставка – годовая процентная ставка;
  • Дней в году – фактическое количество календарных дней в году: 365 или 366.

Итоговая сумма вклада с процентами определяется следующим образом:

Из формулы и из определения следует, что обязательным условием вклада с капитализацией является периодичность начисления процентов, т.е.

когда срок депозитного договора разбивается на периоды и процент начисляется за каждый период по ставке договора, после чего причисляется к телу вклада, т.е. капитализируется.

Наиболее распространенным периодом капитализации является месяц, при этом месячный доход рассчитывается по количеству календарных дней, что означает неравенство расчетных периодов (число дней в месяцах разное).

Поэтому в жизни итоговая доходность депозита определяется не по вышеприведенной формуле, а как сумма процентов, начисленных за каждый отдельный период. При этом проценты за период рассчитываются по формуле простого процента, после чего прибавляются к телу вклада.

Далее определим доходность вклада, рассмотренного в предыдущем примере, по методу капитализированного процента.

Пример расчета процентов с капитализацией и итоговой суммы депозита

Условия депозитного договора:

  • Сумма вклада: от 250 000 рублей;
  • Срок вклада: 6 месяцев (с января по июнь в не високосный год);
  • Периодичность начисления и выплаты процентов: ежемесячно с капитализацией;
  • Процентная ставка: 9,5% годовых.

Расчет:

Проценты за январь = 250 000 * 31 * 9,5/(100 * 365) = 2 017,12 р.

Проценты за февраль = (250 000 + 2 017,12) * 28 * 9,5/(100 * 365) = 1 836,62 р.

Проценты за март = (252 017,12 + 1 836,62) * 31 * 9,5/(100 * 365) = 2 048,22 р.

Проценты за апрель = (253 853,74 + 2 048,22) * 30 * 9,5/(100 * 365) = 1 998,14 р.

Проценты за май = (255 901,96 + 1 998,14) * 31 * 9,5/(100 * 365) = 2 080,87р.

Проценты за июнь = (257 900,10 + 2 080,87) * 30 * 9,5/(100 * 365) = 2 029,99р.

В результате за 6 месяцев сумма «сложных» процентов по вкладу составила 12 010,96 рублей, итоговая сумма вклада с процентами – 262 010,96 рублей. Таким образом, вклад с капитализацией процентов за 6 месяцев принес дополнительный доход в размере 233,56 рублей.

Применяемые методики расчета процентов показывают, что доходность банковского депозита определяется процентной ставкой и в случае расчета с капитализацией периодичностью начисления процентов.

Также важным параметром вклада является его срок, поскольку именно срок депозитного договора задает временной интервал, в течение которого вы не сможете пользоваться вложенными средствами без потери начисленных процентов, если иное не определено в договоре.

Некоторые заемщики полагают, что если проценты были им выплачены на руки, они не подлежат возврату при расторжении договора раньше установленного срока. Это мнение ошибочно: проценты будут пересчитаны, исходя из ставки по вкладам до востребования (или другой ставки, указанной в договоре), и разница (т.е. сумма переплаты банка) будет вычтена из возвращаемой суммы вклада.

Депозит в банке – что это такое, чем отличается от вклада, какие виды бывают и как рассчитать доходность

Депозитные вклады —инструкция по расчету доходности депозита в банке за 7 шагов + 5 золотых правил для вкладчика

Что такое депозит в банке простыми словами? Вклад и депозит – в чем разница? Какие виды депозитов существуют и в чем между ними разница? Как рассчитать доходность по вкладу? Как правильно подобрать и оформить банковский вклад? Что значит депозитный счет в банке? Что такое срочный депозит? Ответим на эти и многие вопросы в данной статье, а также сравним самые прибыльные рублевые депозиты в ТОП-банках, дадим советы и рекомендации.

Что такое депозит в банке? Чем он отличается от вклада? В какой форме можно хранить сбережения и на каких условиях? Как банк начисляет проценты по вкладам? Как правильно выбрать депозит? На эти и другие вопросы дает ответ данная статья.

По данным Центрального Банка РФ объем вкладов населения за 2017 г. вырос до 24,8 трлн. руб. и составил 51% общей суммы депозитов.

Депозиты – основной источник ресурсов для банка, их доля в структуре активов достигает 60%.

Формулировка и суть

Банковский депозит – это деньги, добровольно переданные вкладчиком на хранение банку.

Признаки депозита:

  • Депозит оформляется договором и предполагает открытие специального депозитного счета.
  • Возвратность: деньги, переданные на хранение – собственность вкладчика – банк обязан их вернуть.
  • Срочность: возврат средств происходит в сроки, предусмотренные договором
  • Платность: банк хранит чужие ценности и зарабатывает на них. Плата за депозит – это плата клиенту за возможность заработать на его деньгах.

Банк получил 100 000 руб. от вкладчика сроком на 1 год по ставке 5%. Через год банк вернет деньги и выплатит сверху 5 000 руб. – это процентные расходы банка. Если банк выдаст эту сумму в кредит на год по ставке 18%, то получит 18 000 руб. процентного дохода. Процентная маржа (разница процентных доходов и расходов – заработок банка от указанных операций) составит 13 000 руб. (18 000 – 5 000).

Для вкладчика плата за депозит – это

1 Компенсация упущенной выгоды.

Вкладчик, имея свободные деньги, мог их использовать иначе. Например, открыть свое дело и заработать, удвоив начальную сумму. Но вкладчик отказался от этой альтернативы и отдал деньги банку. За упущенную выгоду он получает компенсацию в виде процента.

2 Защита сбережений от инфляции.

Если хранить под матрасом 100 тыс. руб., то они обесценятся. При инфляции 10% в год эта сумма через 5 лет превратится в 62 тыс. руб.

По данным Росстата за 2017 г. инфляция в России составила 2,5%. Если ставка по депозиту выше инфляции, то деньги защищены от обесценивания.

Банковский депозит – один из наиболее надежных способов вложений.

Банки контролируются государством и в случае банкротства вклады защищены страхованием – подробнее в разделе Как правильно подобрать и оформить банковский вклад.

Для примера, покажем доходность ПИФов (источник: Сбербанк). Годовая доходность выделена. Ее можно сопоставить со ставкой депозита (6,73% на январь 2017 г.).

Нажмите для увеличения изображения

Желая заработать больше, можно вкладывать в акции и облигации, в ПИФы, недвижимость. Но для этого нужно быть специалистом финансового рынка или платить деньги управляющему. Иначе риск потери вложения очень велик.

Подводя итог, обобщим преимущества депозита для банка и вкладчика:

БанкВкладчик
  • доступ к средствам клиента;
  • увеличение размера ресурсов и, следовательно, выдаваемых кредитов;
  • возможность получить дополнительных доход.
  • получение процента;
  • сохранение средств;
  • надежность вложения;
  • возможность открытия онлайн;
  • средства застрахованы.

Чем отличается депозит от вклада

В английском языке слово вклад отсутствует. И если вкладчик приносит что-либо в банк на хранение, это называют депозитом.

Но в русском языке используют оба слова и значения их отличаются.

Вклад – это деньги, размещаемые в банке для получения дохода.

Депозитом могут быть не только деньги и не только в банке, но и:

  • передача на хранение ценных бумаг;
  • перевод денежных средств таможне в обеспечение обязательств;
  • взнос в органы судебной структуры для обеспечения судебных производств;
  • обеспечение участия в аукционах
  • и т.п.

Цель вклада – сохранить деньги и получить доход в виде процента. Для депозита цель – сохранить имущество. А вот доход по депозиту будет не всегда. Например, человек арендует в банке ячейку для хранения ценностей. В этом случае доход получит банк – в виде платы за аренду.

В банковской сфере есть еще одно отличие вклада и депозита. Деньги, внесенные на счет юридическим лицом, называют депозитом. Если вноситель – физическое лицо – это вклад или депозит. Деньги всех клиентов (и юридических и физических лиц) – называют депозитами.

Отличия вклада и депозита

КритерийВкладДепозит
Объект вложенияДеньгиДеньги и другие ценности
Принимающая сторонаКредитная организацияКредитная организация и другие учреждения
ВкладчикФизическое лицоФизическое и юридическое лицо
Получение дохода на капиталПредусмотреноНе всегда предусмотрено

В данной статье будем говорить только о вложениях средств в банк и в дальнейшем считать «вклад» и «депозит» – синонимами.

Историческая справка – как появились

Слово «депозит» имеет латинские корни. «Depositum» – означает «вещь, отданную на хранение».

Появление депозитов связывают с древним Вавилоном и древней Элладой, называя эпоху «храмовым периодом развития банковской деятельности».

Храмы получали хороший доход от земель, от приношений граждан и штрафов. Жрецы, решая задачу сохранения и приумножения капитала, предоставляли средства гражданам в пользование под процент. Позже, для увеличения капитала и еще большего заработка, жрецы стали привлекать депозиты. Привлеченные средства размещались и на разнице процентов за привлечение и размещение храмы получали прибыль.

В России первый акционерный коммерческий банк открылся в 1864г. За первые два года он привлек от населения 4 млн. руб.

Дальнейшие периоды развития банковского дела в мире и в России менялись один за другим, а суть депозита по сей день сохраняется.

Денежный счет

Оформление депозита предполагает открытие денежного счета. Для физического лица это может быть депозитный или текущий счет.

Текущий счет предназначен для личных целей, не связанных с предпринимательством:

  • начисление на него зарплаты или пенсии;
  • начисление алиментов и пособий;
  • для расчетов, переводов и обналички средств.

особенность счета – мгновенный доступ к деньгам. На такой счет проценты не начисляются или начисляются в минимальном размере.

Например, Россельхозбанк может начислять проценты по расчетному счету (вариант текущего счета для бизнеса). Но только в случае, если будет оформлено дополнительное соглашение. Наверняка многие пользователи счетов не имеют такой информации, и банк им проценты не начисляет.

Нажмите для увеличения изображения

Счет может быть открыт в рублях и в иностранной валюте.

Для удобства пользования к счету прикрепляют банковскую карту. Для обладателя карты появляются преимущества:

  • пополнение счета и обналичивание средств через банкомат без необходимости ждать очереди в банке;
  • пополнение через терминал;
  • распоряжение средствами и контроль затрат через онлайн сервисы;
  • перевод средств в другую валюту без обналички;
  • оплата покупок и услуг без обналички;
  • возможность автоматизировать периодические платежи. Например, плату за телефон.

За обслуживание текущего счета банк может взимать плату. Особенно актуален вопрос для бизнеса.

Случай из жизни

Анастасия из Москвы обратилась в юридическую службу «Правовед» с вопросом: «Наша организация открыла счет в банке и положила деньги – уставный капитал. Организация деятельность не вела и никаких движений по счету не было.

Через год счет заблокировала налоговая, еще через пол года юристы банка. После этого я получила выписку со счета – денег там стало меньше – банк все это время списывал комиссию за обслуживание. Насколько это законно и есть ли шансы вернуть деньги?».

В юридической службе подтвердили законность списания комиссии, так как эти условия прописаны в договоре.

Для физического лица за открытие и ведение счета банк обычно не требует платы. Но может взимать плату за подключенный онлайн сервис (от 30-40 руб. ежемесячно), и за операции по счету. Например, за перевод средств со счета. В Уралсибе по подобным операциям комиссия 0,5 -5% от суммы.

Случай из жизни:

Михаил: «При оформлении вклада в Бинбанк Диджитал, г. Воронеж в январе 18 г. мне выдали карточку, я ей ни разу не пользовался и даже не вставлял в банкомат. Просто положил её вместе с договором вклада и забыл о ней.

На днях узнаю в онлайн приложении, что у меня появился долг – 50 руб. за какие-то информирования по СМС, которых я не подключал и не хотел. Оказалось, при оформлении карты они автоматически подключают данный сервис.

Первые два месяца – бесплатно, потом за 50 руб. Считаю это неправомерным действием со стороны банка, т.к.

при получении карточки и договора вклада отдельно уточнил сотруднику, что мне не нужно никаких дополнительных платных услуг».  

Текущий счет соответствует депозиту до востребования, по которому процент минимален или вовсе отсутствует и деньгами можно распорядиться в любой момент.

Второй вариант счета – депозитный. Он соответствует срочному вкладу. Его банк открывает для хранения средств, на которые будут начислены проценты по более высокой ставке (относительно текущего счета). Средства отдаются в банк на срок, до истечения которого их нельзя использовать.

Металлический счет

Металлический счет открывается вкладчику для совершения операций с драгоценными металлами. Это такие же операции по внесению, хранению и снятию средств со счета, как при денежном счете, только сумму вклада банк считает не в рублях, а в граммах драгоценного металла. Например, золота.

Банки оформляют два вида металлических счетов:

1 Металлический счет блокированный (ответственного хранения).

2 Обезличенный металлический счет (ОМС).

Рассмотрим их подробнее. Кстати, у нас на эту тему есть более подробная статья: Как купить золото на примере Сбербанка, что выгоднее – золотые слитки, монеты или ОМС, подробные инструкции, расчеты и правила безопасности.

Металлический счет блокированный (ответственного хранения).

Клиент отдает банку на хранение принадлежащие ему драгоценные металлы в слитках. Иные варианты, например, золотые украшения на данный тип счета банк не принимает. Для хранения золотых украшений банк может предложить вам только банковскую ячейку, о ней подробнее будет ниже.

Основная цель таких счетов — это безопасность. Их выбирают тогда, когда клиент считает небезопасным хранение слитков у себя дома.

Слитки имеют индивидуальные признаки: название, количество, проба и производитель.

То есть, если на счет внесены 2 слитка золота определенного производителя, именно их клиент заберет по истечении срока хранения.

По такому счету банк не начисляет проценты. Напротив, он взимает комиссию за:

  • открытие и закрытие счета;
  • зачисление драгметалла на счет;
  • обслуживание счета;
  • выдачу драгметалла со счета;
  • перевод слитков в депозитарии других кредитных организаций.

Доход вкладчика складывается из роста стоимости драгметалла на рынке. Пример смотрите ниже в разделе Обезличенный металлический счет (ОМС).

Важно: для любителей драгметаллов, их покупка и хранение мероприятие не слишком выгодное. За хранение – нужно платить банку.

При покупке слитков придется заплатить НДС (минус 18% цены). Да и банки редко выкупают назад слитки, а если выкупают, то сильно занижают курс покупки.

Избежать платы за хранение и необходимости платить НДС можно с помощью обезличенного металлического счета.

Обезличенный металлический счет (ОМС).

Это такой же счет, как и денежный, только при внесении на него средств, они конвертируются банком в золотой (платиновый, палладиевый или серебряный) эквивалент в количестве грамм в соответствии с суммой внесения и курсом стоимости драгметалла.

Например (данные ПАО Сбербанк), цена покупки золота 16 апреля 2018 г. составляла 2 562 руб. за грамм, а тремя месяцами ранее 2 320 руб. За три месяца доходность составила 10,4%.

Показатель11.01.16

Получена прибыль по депозиту

Депозитные вклады —инструкция по расчету доходности депозита в банке за 7 шагов + 5 золотых правил для вкладчика

1408 страницы Финансовые средства организации, которые нет необходимости использовать сразу в хозяйственном обороте, зачастую размещаются на депозитных счетах в банке. За пользование финансовыми средствами организации банк начисляет ей проценты.

(ст. 834 ГК РФ). Бухгалтер работает с уже имеющимся договором, при этом обращает внимание на ряд существенных моментов:

  • Сроки и порядок выплат. Проценты начинают начисляться со следующего дня после размещения средств до даты возврата организации этих средств (ГК РФ ст. 839 п. 1), а выплачиваются по периодам, указанным в договоре. Как правило, это месяц или квартал. Если условие не оговорено, по умолчанию берется в расчет квартал. Не истребованные организацией проценты добавляются к сумме вклада, на которую начисляются новые проценты (ГК РФ ст. 839 п. 2).
  • На какой срок размещен депозит.
  • Каков механизм начисления процентов при досрочном расторжении. Обычно эти условия оговариваются в тексте договора, но если такая информация отсутствует, следует руководствоваться нормой ГК РФ (ст. 837 — 5), по которой размер процентов приравнивается к аналогичным по вкладам до востребования.
  • Будет ли пополняться размещенный вклад.

Важно знать и способ начисления процентов. При простых процентах за основу берется вложенная сумма, на которую начисляются проценты.

Базовая сумма не увеличивается. Выплата производится по периодам.

При сложных проценты добавляются к величине вклада и на вновь образованную сумму начисляются проценты. Выплачиваются в день возврата депозита одной суммой.

Рассмотрим обе ситуации на примере. Пусть вложено 20000 рублей под 9% годовых сроком на 2 года.

Простые проценты. В первый год будет получено 20000*9%= 1800 рублей и столько же – во второй год. Общая сумма вклада с процентами составит 20000+1800+1800 = 23600 рублей.

Сложные проценты. В первый год будет получено 20000*9%= 1800 рублей. Во второй год:
  1. 20000+1800=21800 рублей – базовая сумма.
  2. 21800*9% = 1962 рубля – проценты.

Общая сумма (с процентами) составит 20000+1800+1962 = 23762 рубля.

Для учета депозита могут применяться счета:

  1. 55.3.
  2. 58 (согл. ПБУ 19/2 -3);

Выбранную методику следует зафиксировать в учетной политике. Зачисление денег во вклад и закрытие депозита производятся на этих счетах в проводках со счетами 51, 52.

Проценты учитывают и с использованием счетов 91 и 76.

Проводки при начислении процентов по простому варианту:

  1. Д 51 (52) К76 — получены на счет проценты по депозиту (в зависимости от условий договора — за весь период договора или помесячно, поквартально).
  2. Д 76 К91.1 — начислены проценты по депозиту.
  3. Д 51(52) К 55.3(58) — возврат денег с депозита.
  4. Д 55.3(58) К51(52) — перечислен на хранение вклад.

Проводки при начислении сложных процентов:

  1. Д 55.3(58) К51(52) — перечислен на хранение вклад.
  2. Д 55.3(58) К91.1 — начислены проценты по депозиту за месяц (каждый месяц база увеличивается на сумму процентов, исчисленных в предыдущем периоде).

Какими проводками отражаются проценты по депозиту

Проценты по депозитам юрлиц должны отображаться в составе финансовых вложений. Но порядок отображения процентов зависим от условий начисления дохода. Какие проводки применяются для отражения процентов по депозиту?

Наличие свободного капитала – «золотое» правило корпоративных финансов.

Поскольку иногда деньги могут понадобиться срочно, то целесообразно иметь определенный запас.

Основной документальной базой, являющейся основой для отображения в бухучете банковского депозита и полученных процентов, выступает . Проверка верности составления договора и прочих правовых аспектов сделки это прерогатива юридической службы.

Бухгалтеру интересны только те условия договора, какие влияют на учетное отображение депозита.

Бухгалтера интересуют такие условия в договоре как: Период размещения вклада От срока, на какой открыт депозитный счет, зависит, отображается ли он в краткосрочных или долгосрочных финансовых инвестициях Возможность пополнения При пополняемом депозите руководством утверждается график денежного перечисления на депозитный счет с целью пополнения. Операции перевода денежных средств должны отражаться в учете Досрочное прекращение договора По некоторым вкладам при досрочном изъятии пересматривается в сторону понижения процентная ставка.

Это требует корректировки учетных данных Правила выплаты процентных начислений Процентные начисления могут выплачиваться периодически или по закрытии вклада Порядок начисления процентов Процентная сумма может перечисляться на отдельный счет или суммироваться с основной суммой депозита Депозит представляет собой банковский вклад, который открывается с целью получения дополнительной прибыли. При этом вкладчик открывает специальный счет в банке, пополняет его на желаемую сумму.

Банк использует эти средства в качестве оборотного капитала, а за использование денег начисляет проценты на сумму . Из начисленных процентов формируется прибыль депозита.

Бухгалтерский учет подразумевает отображение всех операций с денежными средствами экономического субъекта. Причем отразить нужно не только ход операций, но и все сопутствующие доходы/расходы.

Проценты по депозиту являют собой прибыль от вложений субъекта.

Стало быть, если получены проценты по депозиту, то их должно отображать в учете.

При отражении процентов важно учитывать один из основополагающих принципов бухучета – принцип начислений.

Согласно ему операции фиксируются по мере их возникновения, а не по факту оплаты и причисляются к периоду свершения операции.

Данный принцип условно можно поделить на принципы: Регистрации дохода Прибыль отображается в периоде получения, а не когда была осуществлена оплата Соответствия Доход отчетного периода должен быть соотнесен с расходом, за счет какого этот доход был обретен

В валюте ставка составляет 0,01%.

Программы «до востребования» не предназначены для приумножения денег. Среди срочных рублевых депозитов выделяют:

  1. сберегательные (с минимумом условий и относительно невысокой ставкой);
  2. расчетные (с частичным снятием и/или пополнением счета, проценты выплачиваются каждый месяц или каждый квартал);
  3. специализированные (для определенных категорий: пенсионеры, госслужащие и др.
  4. накопительные (используются для сбора крупной суммы, предусматривают пополнение);

Это резиденты и нерезиденты.

Стоит понимать, что в данном случае списание налога происходит исключительно с процентных выплат по депозиту, а не с самой суммы вклада.

Как осуществляется расчет Для проведения расчетов по налогу на прибыль следует использовать специальную формулу.

  1. Капитализация.
  2. Срок – 180 дней.

К примеру, клиент может позволить себе внести указанный минимум 5 раз. Итог: По депозиту «Классический» ставка на полгода для суммы 50 тыс.

р. составит 10,10%: Итог: В данном случае при меньшей ставке пополняемого вклада его доходность оказалась выше. Выбирая депозит с накоплением, учитывайте: в каком объеме и насколько регулярно вы сможете вносить дополнительные суммы (например, ежемесячно отчислять от зарплаты). Если такой возможности не будет, лучше остановиться на вкладе с более высокой ставкой.

Обзор вкладов в рублях. Банки и их условия. Если же вкладчик получит доход больше, чем установленная допустимая норма, следует оплатить часть от дохода в бюджет.

Какой процент пошлины В 2020 году, в отличие от других лет, не предусмотрено значительных послаблений по налогам на доход от вкладов.

Государство предполагает назначение сборов для тех сделок. При этом налоги обязаны уплачивать: Юридические лица Компании и организации Физические лица Обычные граждане Здесь также стоит учитывать, что данные категории делятся и в плане депозитных программ в банках. Так, для юридических лиц предусмотрен один набор тарифных планов и условий, а для физических лиц — другой.

И в этом состоит разница как в доходе, так и в налогом сборе. И у каждого человека цель может быть своя.

Однако есть и общие причины размещения средств на депозитах, а не дома.

Бухгалтерские проводки по депозитам и процентам

> > > 28 ноября 2020 , как и по всем другим учетным операциям, должны быть составлены корректно. Ведь от этих записей зависит достоверность бухгалтерской отчетности и даже правильность исчисления налогов.

Поговорим в нашей статье о депозитных счетах и счетах бухучета, привязанных к ним, а также о том, какие в учете потребуются бухгалтерские проводки по размещению денег на депозите, их возврату и начислению процентов.

Если у организации образуются свободные денежные средства, то чтобы они не лежали мертвым грузом на , организация может заставить их работать.

Таким образом, деньги, не задействованные в обороте, способны приносить дополнительный доход.

Одним из способов получения такого дохода является размещение средств на депозите. Депозитный счет — это счет в банковском учреждении, на котором лицо размещает свободные денежные средства, а банк согласно условиям подписанного договора начисляет на них проценты в установленном размере. Обычно депозитные договоры заключаются на определенный срок.

По его истечении денежные средства возвращаются их владельцу.

На данный счет могут зачисляться денежные средства только в качестве вклада.

ВАЖНО! Депозитный счет не предусмотрен для осуществления расчетов по нему с третьими лицами. Депозитный счет относится к так называемым специальным счетам в банке, для учета которых в бухгалтерии предназначен счет 55.

Как рассчитать проценты по вкладу?

Депозитные вклады —инструкция по расчету доходности депозита в банке за 7 шагов + 5 золотых правил для вкладчика

За временное пользование средствами вкладчика банк обязан ежемесячно начислять вознаграждение. По факту это и делается согласно условиям договора между банком и клиентом. Расчет процентов входит в обслуживание счета и производится без участия вкладчика. Но вкладчик может самостоятельно рассчитать проценты по своему вкладу. Для этого нужно будет приобрести некоторые навыки и знания.

Проценты делятся по умолчанию на простые и сложные. И начисление процентов происходит двумя способами – по простой и сложной формуле. Второй способ включает в себя несколько схем, отличающихся друг от друга вариативностью произведения расчетов. В чем отличие простых процентов от сложных?

Простые

Особенность данного вида начислений заключается в том, что проценты по вкладу не плюсуются к основной сумме, они отправляются на другой счет, открытый по условиям договора. При заключении договора также утверждается периодичность начислений – раз в месяц, в квартал, в полгода, в год или по окончании срока депозита.

Все сроки обозначаются по выбору вкладчика.

Сложные

Второй вариант применяется для вкладов с капитализацией. Проценты автоматически прибавляются к телу депозита, и каждый последующий раз профит начисляется на новую, уже увеличенную сумму. Таким образом, регулярно растет как сумма вклада, так и размер процентов.

Для начала нужно уяснить для себя все условия по вкладу, в частности, периодичность начисления процентов (ежемесячно, ежеквартально и т.д.), вид процентных начислений (простой или сложный). После этого можно вооружиться калькулятором и переходить к расчетам.

Как пользоваться калькуляторами?

Самое простое – воспользоваться калькулятором доходности вклада на сайте банка, в котором клиент открыл или собирается открыть депозит. Например, на сайте Сбербанка. В верхнем меню найти раздел «Вложить и заработать», затем – «Вклады».

Откроется страница со всеми предложениями. Выбрав один из вариантов, внизу страницы можно увидеть онлайн-калькулятор, по которому легко рассчитать доход по данному виду вклада.

Достаточно ввести сумму, годовую ставку (в калькуляторе по каждому продукту она вводится автоматически), срок вклада и нажать «Рассчитать».

Чтобы просчитать свой доход ручным способом, нужно набрать на калькуляторе сумму вклада, умножить ее на готовую ставку, затем за количество дней, в течение которого действует депозит.

Полученная цифра делится на 100 и на количество дней в году. Это и есть доход по вкладу.

Расчет по простой формуле

Начисления процентов по вкладам без капитализации по простой формуле:

S=(P*I*t:K):100.

Обозначения:

  • S – начисленный профит.
  • P – сумма вклада.
  • I – годовая ставка по депозиту.
  • t – срок депозита (к-во дней).
  • K – число дней в году (при расчете процентов всегда берется 365 дней, даже в високосный год).

Если клиент вложил 50 000 руб. сроком на год под 4,7%, его доход составит 2350 рублей: (50 000*4,7*365):100=2350.

Расчет по сложной формуле

По желанию клиента проценты по депозиту могут не начисляться на отдельный счет, а прибавляться к телу вклада. В таком случае рассчитывать доходность нужно по другой, более сложной формуле:

S = ((P * I * (t : K)):100) + ((P 1 * I * (t 1 : K)):100).

Особенность этой формулы в том, что начальная и последующая составляющие каждый раз различаются переменными P (размер вклада) и t (к-во дней по депозиту).

Так, возьмем пополняемый вклад на 50000, процентная ставка – 12%, срок – 60 дней. Если вкладчик пополнил счет на 20-й день еще на 10 тысяч рублей, получится, что начальный взнос находился на счете 19 дней (t).

С 20-го дня по 60-й сумма равна 60 000 руб. Значит, профит будет исчисляться так:

((50 000*12*(19:365)):100+((60 000*12*(20:365)):100 = 312,33+394,52=706,85 руб.

Расчет вкладов с капитализацией

Для расчета процентов по депозитам с капитализацией действует другая формула:

S=(P*I*j:K):100.

Здесь:

  • S – проценты.
  • P – сумма вклада плюс все дополнительные суммы, полученные от капитализации.
  • I – процентная ставка по вкладу.
  • t – к-во дней в том отрезке времени, за который выполняется капитализация.
  • K – дней в году (365 или 366).

Наглядно это выглядит так: оформлен депозит с капитализацией, например, на 100 тысяч рублей под 11,5%. Срок – три месяца – июнь, июль и август. Профит на первый месяц будет 945 руб. – (100000*11,5*30:365:100).

Доход плюсуется в начальному вкладу, и таким образом за второй месяц начислено будет: 100945*11,5*31:365:100= 985 руб. В августе также 31 день, соответственно делается расчет: 101930*11,5*31:365:100=995,5 руб.

Как видно, градация процентов происходит ежемесячно, и при одинаковой процентной ставке вклад с капитализацией более выгоден.

Как вычислить доход с учетом эффективной ставки?

Ставки с подобной характеристикой применимы только для вкладов с капитализацией. Доходность нарастает по цепочке:

  • невыплаченный профит добавляется к основной сумме;
  • увеличивается сумма на депозите;
  • соответственно, начисляются более высокие проценты;
  • растет конечный доход.

Эффективная процентная ставка – это расчет профита, начисленного к сумме первичного вклада к окончанию срока депозита. Вычислить ее можно по формуле:

(P*S)*(365:d)*100.

P – это профит за весь период депозита. S – сумма вклада.

d – срок депозита.

Примеры расчетов по вкладам

Формулы только на первый взгляд кажутся непостижимыми. Разобравшись в терминах один раз, каждый вкладчик может самостоятельно регулировать свой счет и рассчитывать свою доходность.

Несколько примеров расчетов.

Вклад без капитализации с расчетом по простой формуле. Сумма – 100 тыс. руб., срок – 180 дней, процентная ставка – 4,72 с учетом капитализации. Итого: (100 000*4,72:180:365):100= 2466,05 рублей. Плюсуем доход к телу депозита, получаем 102466,05 руб.

По другой схеме будет рассчитываться доход по сложным процентам. Каждый вариант предполагает возможность прибавки процентов к основной сумме вклада. Тогда меняется как сумма депозита, так и порядок начисления профита. Вот пример расчета сложных процентов.

Если клиент положил на депозит 100 тысяч рублей под 12% годовых сроком на 1 год, периодичностью начисления процентов выбрал 3 месяца (квартальный), тогда порядок расчета будет таким:

  1. Количество дней в квартале делится на количество дней в году. Получается: 91:365=0,25.
  2. Это значение умножается на сумму вклада и ставку по доходам.
  3. Далее – число делится на 100 (%): 100 000*12*0,25:100=3000.

Остается умножить полученное число на количество начислений и приплюсовать результат к начальной сумме вклада: 3000*4+100 000=112 000.

Еще один вид – вклады с возможностью пополнения. Пример:

  • Депозит суммой 300 тыс. руб., срок – 12 месяцев, ставка – 12%.
  • Периодичность начисления профита – 1 раз в квартал.
  • Пополнений – по 50 тыс. руб. каждые 3 месяца.

Итого, общая сумма пополнения составит (за 3 раза) 150 тыс. руб. Проценты в 1-й квартал: 300000*0.12*91:365=8975.34 руб. За второй квартал доходность с учетом пополнения будет: (300 000+50 000)*0,12*91:365=10471 руб. 23 коп. В третьем квартале: (400000+50000)*0,12*91:365=13463,01 рублей. В конце 4-го срок истекает, поэтому он не идет в расчет. Итого профит составит в общем 44876,4 руб.

Со всех доходов граждане платят налоги. Если по вкладам человеку начисляются проценты – может ли это считаться доходом, облагаемым налогом? Минфин регулярно вносит предложения о налогообложении вкладов населения, однако пока к стандартным депозитам физических лиц это не относится. С какой суммы доходов по процентам полагается платить налоги?

В 2018 году останется неизменной ставка по вкладам, не облагаемая налогом. Она соответствует формуле «Ключевая ставка ЦБ + 5%».

Это значит, что при ключевой ставке в 8,25%, введенной Центробанком в начале года для привлечения клиентов, максимальный доход по вкладам, за который не придется платить налог, – 13,25%. Прибыль выше этого значения будет облагаться налогом.

Для информации: при превышении ключевой ставки ЦБ налог на вклады может доходить до 35 %. Однако превышать этот порог невыгодно самому банку, потому что он сам вынужден будет платить отчисления в Агентство страхования вкладов по повышенной ставке.

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.